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机关财务管理制度

更新:2015/1/5  阅读:  栏目:财务管理

机关财务管理制度提要:单次采购金额在壹佰元以内的用品,由各科室的负责人向总务人员提出采购申请,填写《购物采购单》后,总务人员凭单采购

文章来源 www.fDcew.com

  机关财务管理制度

  为了切实加强局机关的财务管理,维护财会工作的程序,使各项经费的使用有章可循。根据国家有关财政制度,结合本局实际情况,特制定本办法。

  一、财务管理的原则

  (一)机关财务管理本着“量入为出,略有节余”的原则,树立效益、节俭、遵纪的观念,根据经费的来源,合理安排使用。

  (二)经费管理实行专项经费预算管理,预算外经费纳入统一管理办法。

  (三)经费使用实行“一支笔”审批制度。

  二、财务报销有关规定

  (一)单据要求

  1、原始凭证(发票)要符合会计法规定,即由国家税务或财政部门监制。

  2、原始凭证(发票)要合法、真实,书写整齐、清洁,记载准确、完整、大小写要一致。

  3、一般原始凭证(发票)所具金额在壹仟元以下的,由现金支付;超过支付限额的,由转帐支票支付。

  4、自制原始凭证要符合财政规定。

  (二)审批要求

  1、所有原始凭证(发票)、自制凭证都要注明用途,并有经办人签名。

  2、所有原始凭证(发票)、自制凭证都要经主管日常工作的局长签名同意后,财务科方可给予报销。

  3、单项超过伍仟元的支出,需经局党委集体讨论通过,经主管日常工作的局长签名同意后,财务科方可给予报销。

  4、车管科的驾驶员日常出车补贴,车管科科长根据实际情况,签名同意后,财务科给予报销。

  三、商品采购、领用有关规定

  (一)机关事务管理局的一般商品采购,由本局总务人员办理。

  (二)商品采购审批要求:

  1、商品采购必须事先由申购科室填写《购物采购单》,按规定程序报批同意,由局总务人员凭单采购。

  2、单次采购金额在壹佰元以内的用品,由各科室的负责人向总务人员提出采购申请,填写《购物采购单》后,总务人员凭单采购。

  3、单次采购金额在叁佰元以下的用品,由各科室的负责人向科室分管领导提出购物申请,经分管领导同意批准,交与总务人员凭单采购。

  4、单次采购金额在叁佰元以上的用品,由各科室的负责人提出申请,报分管领导审批后交主持日常工作的局长同意后,总务人员凭单采购。

  (三)商品采购

  1、总务人员采购商品,需按财务规定开具有效凭证。

  2、总务人员发票报销,经有关人员(职能科室负责人)证明,主持日常工作的局长签名同意后,财务方可报销。

  (四)领用物品规定

  本局同志向总务人员领用物品,应在物品领用登记表中签名,总务人员定期(半年一次或每季一次)向主持日常工作的局长汇报商品采购、领用情况。

  (五)总务人员采购商品,应坚持公正、公平、节约的原则,把好质量关,若有违反规定采购的行为,须按有关规定处理。


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