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公司出纳岗位职责(九)

更新:2015/7/29  阅读:  栏目:财务管理

公司出纳岗位职责(九)提要:现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责

文章来源 www.fDCEW.com

  公司出纳岗位职责(九)

  一、办理银行存款和现金领取。

  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

  三、做银行日记账和现金日记账,并负责保管财务章。

  四、负责报销差旅费的工作。

  1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

  2、员工出差回来后,据实填写费用报销单,并在单据后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

  五、员工工资的发放。

  六、现金收付

  1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

  2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。

  3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".

  4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。

  5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

  6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。否则不能借款。

  七、银行账务处理

  1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。

  2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。

  3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

  4、公司财务章平时由出纳保管。

  八、报销审核

  1、在支出证明单及费用报销单上经办人是否签字,证明人是否签字。若没有,应补充。

  2、附在费用报销单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

  3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴。

  4、支出证明单及费用报销单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

  5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。

  6、报销内容是否属合理的报销。若不属实,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

  7、报销单据上是否有总经理签字。若没有,不予报销。


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