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科技公司出纳岗位工作标准

更新:2016/7/19  阅读:  栏目:财务管理

科技公司出纳岗位工作标准提要:库存现金不得超过三天的日常报销限额,超过限额的现金要及时存入银行,不能以"白条"抵充现金,更不得挪用现金

来源www.fdcEw.com

  科技公司出纳岗位工作标准

  本标准按照财政部《会计基础工作规范》和XX科技(深圳)有限公司有关财务制度制订。

  本标准适用于XX科技(深圳)有限公司财务部出纳岗位工作。

  1、工作内容与要求

  1.1办理现金收付和银行结算业务

  1.1.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及公司财务规定,根据主管会计审核后的收付款记帐凭证,重点复核原始凭证的数量,金额是否与记帐凭证相符,无误后办理收付款项,并在原始凭证上加盖"收、付讫"戳记。

  1.1.2库存现金不得超过三天的日常报销限额,超过限额的现金要及时存入银行,不能以"白条"抵充现金,更不得挪用现金。

  1.1.3根据汇款内容及时填制各种汇款单,要填写准确无误及时传递。

  1.1.4随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行,不得坐支现金。每周一报送前一周的"资金动态情况表"按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。

  1.1.5负责签发转帐支票,建立支票领用登记手续,及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途,对于填写错误的支票必须加盖"作废"戳记,与存根一并保存,按规定缴销。

  1.1.6不准擅自外借银行帐号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。

  1.2登记现金和银行存款日记帐

  1.2.1根据收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符,接受审计或会计人员的抽查。

  1.2.2现金、银行存款日记帐每月与总帐核对,保证帐帐相符。

  1.2.3银行存款帐每月与银行对帐单位核对,并编制银行存款余额调整表。

  1.3保管库存现金和各种有价证券。

  1.3.1对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿,出入有价证券要有明细登记。

  1.3.2要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人,做好岗位安全保卫工作。

  1.4保管有关印章,空白收据和空白支票,不得遗失。

  1.5按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件,如工资表等,并负责记帐凭证附件齐全完整。

  1.6负责审核、汇总、提现和发放工资。

  2、责任与权限

  2.1对库现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以白条子顶替现金,拒绝任何单位和个人持帐外现金存放保险柜。

  2.2对签发的支票,由于自身原因造成的经济损失,负有赔偿责任。对于违反财经纪律和公司财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。

  2.3有权抵制外单位和个人借用银行帐户。

  3、检查与考核

  3.1财务部门领导检查和考核出纳岗位的工作。

  3.2超标准完成或未按标准完成任务,视程度分别给予奖励或处罚。

  4、本标准由公司财务部负责解释。


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