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酒店出纳岗位工作标准(七)

更新:2013/2/22  阅读:  栏目:财务管理

酒店出纳岗位工作标准(七)提要:办理现金收付和银行结算业务:1.1.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定

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  酒店出纳岗位工作标准(七)

  本标准按照财政部《会计基础工作规范》和酒店有关财务制度制订。

  本标准适用XX大酒店财务部出纳岗位工作。

  1、工作内容与要求:

  1.1办理现金收付和银行结算业务:

  1.1.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定,根据主管会计审核后的收付款记账凭证,重点复核原始凭证的数量,金额是否与记账凭证相符,无误后办理收付款项,并在原始凭证上加盖"收、付讫"戳记。

  1.1.2库存现金不得超过三天的日常营业及报销限额,超过限额的现金要及时存入银行,不能以"白条"抵充现金,更不得挪用现金。

  1.1.3根据汇款内容及时填制各种汇款单,要填写准确无误及时传递。

  1.1.4随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行,不得坐支现金。每周一报送前一周的"资金动态情况表"按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。

  1.1.5负责签发转帐支票,建立支票领用登记手续,及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途,对于填写错误的支票必须加盖"作废"戳记,与存根一并保存,按规定缴销。

  1.1.6不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。

  1.2登记现金和银行存款日记帐:

  1.2.1根据收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符,接受审计或会计人员的抽查。

  1.2.2现金、银行存款日记账每月与总账核对,保证账账相符。

  1.2.3银行存款账每月与银行对账单核对,并编制银行存款余额调整表。

  1.3保管库存现金和各种有价证券:

  1.3.1对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿,出入有价证券要有明细登记。

  1.3.2要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人,做好岗位安全保卫工作。

  1.4保管有关印章,空白收据和空白支票,不得遗失。

  1.5按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件,如工资表等,并负责记账凭证附件齐全完整。

  1.6负责审核、汇总、提现和发放工资。

  2、责任与权限:

  2.1对库现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以白条顶替现金,拒绝任何单位和个人持账外现金存放保险柜。

  2.2对签发的支票,由于自身原因造成的经济损失,负有赔偿责任。对于违反财经纪律和酒店财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。

  2.3有权抵制外单位和个人借用银行账户。

  2.4对有关财务数据,要做好保密工作、严守财务机密。除规定的检查部门外,不得提供。对泄露财务机密的,除进行相应处罚外,调离财务岗位。

  3、检查与考核:

  3.1接受财务部门领导检查和考核出纳岗位的工作。

  3.2超标准完成或未按标准完成任务,视程度分别给予奖励或处罚。

  4、本标准由酒店财务部负责解释。

 


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