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公司财务支款及报销办法(二)

更新:2013/6/19  阅读:  栏目:财务管理

公司财务支款及报销办法(二)提要:支款流程⑴支款人填写借款单或报销单,经部门经理签认后,送财务负责领导、公司领导进行签核,至出纳员处

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  公司财务支款及报销办法(二)

  一、目的:为了使财务支款及报销流程明晰化、规范化。

  二、范围:适用于总部、分公司、各部门。

  三、支款办法

  ⒈支款范围

  商品类采购(指商品等)、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品、花卉等)、固定资产采购(包括汽车、电脑、打印机、办公家具等)、图书音像资料、差旅费、运费、广告费、其他(如业务招待费、伙食费、零星支出等)。

  ⒉支款凭证

  支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。

  3.支款流程

  ⑴支款人填写借款单或报销单,经部门经理签认后,送财务负责领导、公司领导进行签核,至出纳员处领款,交财务中心会计账务处理。

  ⑵流程图

  支款人→部门经理→财务总监→财务顾问→公司领导→出纳员→会计

  4.特别规定

  (1)员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单”,注明出差地点、时限、事由,并由部门主管批准,人力资源部备案,由财务中心批准,到出纳处办理借款。

  (2)出差较为频繁(如外围业务员)及业务费较多(如分公司经理),可采用定额备用金方式。其中分公司经理、品牌经理不超过1000元,外围业务员不超过800元,当其岗位变动时或年终放假时扣回。

  (3)当月连续几次出差,在上次借款未还清的,不予再借款。试用期不足一月人员单独出差,不予借差旅费。特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个月的工资。

  (4)借款人员终结事务,在报销时扣回借款,当时不能扣回的,在本月开资时就借款总额一并扣回。

  (5)大额借款(达到3000元)需经总经理批准。

  四、报销办法

  1、差旅费报销办法

  (1)员工出差交通工具标准为:火车硬坐、汽车普客、轮船三等舱位。

  在晚上8:00到次日7:00之间出差,乘车船超过6小时,可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。

  员工符合乘坐卧铺或豪华空调,轮船二等舱的,非主观原因未能乘坐的,可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。

  (2)公司领导(含正副经理、总监)因公出差,所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销;远距离出差,可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以乘坐飞机普通舱。

  部门主管出差期间发生的车费、住宿费等合理费用可凭票报销,远距离出差可乘座火车硬卧,特殊情况下,经总经理同意可乘坐飞机普通舱。

  如果员工与公司领导一起出差,所有与业务相关的开支均由公司统一支付。

  (3)出差期间补助标准:公司领导为早餐10元、中餐30元、晚餐20元,即伙食补助60元/天,住宿标准60元/天;

  部门主管为早餐5元、中餐25元、晚餐20元,即伙食补助50元/天,住宿标准50元/天;

  普通员工伙食补助标准为早餐5元、中餐20元、晚餐15元,即伙食补助40元/天,住宿标准40元/天,公交车补15元/天(不得报销出租车费)。

  出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地,住宿标准可上浮30元/天。

  出差时间不足一天,视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内),不享受伙食补助。

  如果在公司食堂(含分公司食堂)就餐或在标准内报销餐费(不含对外宴请,宴请需要直接领导批准),则不享受对应伙食补助。

  多人共同出差,同住一间房的,可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。

  (4)出差人员出差回来,凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票,时间上符合出差时限,中途不得绕路办其他事宜。

  外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票(或磁卡月票)一张(由公司统一办理),并发放交通补助50元(打入个人工资),不再报销其他交通费用。

  应优先选择出差地分公司宿舍住宿,当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费,超过部分自负。

  2、办公用品、低值易耗品报销办法

  (1)每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”,交公司办公室汇总,提请公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品,可委托相关人员购买。

  (2)所购办公用品、低值易耗品,实行定人验收、保管、领用登记的办法。

  (3)购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据,经有关领导签字批准、财务审核后,予以报销。

  3、固定资产购置费用报销办法

  (1)由有关部门提出书面申请,并做出可行性分析报告,经公司领导批准后,到财务中心开据支票购买。

  重大项目固定资产(10万元以上的),得经过公司领导集体研究决定后组织购买。

  (2)固定资产购买、安装、调试、验收合格后,主管部门应尽快将有关单据到财务中心办理报销手续。

  (3)所购固定资产纳入公司,统一管理。

  4、业务招待费报销办法

  公司因工作、业务需要,经公司领导安排,接待客户及相关人员,本着不浪费的前提下,所发生的招待费,经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数,经部门领导审核,报财务顾问签字,总经理批准后

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